出纳工作很具体。每天接触钱。现金要管好。银行账户要对清。票据不能乱。这些事有规矩。规矩写在书里。书就是参考文献。参考文献能帮忙。

钱放进保险柜。保险柜要牢固。钥匙自己拿好。密码记在心里。每天下班前数钱。数清楚写下来。今天收了多少钱。今天付了多少钱。剩下多少钱。这个数要和账对得上。账在电脑里。电脑里的数字要真实。现金日记账每天登记。一笔一笔写明白。谁交的钱。什么钱。谁领的钱。做什么用。这些都要写。

银行的事也多。公司有几个账户。每个账户有多少钱。要常常看银行记录。自己手里有个本子。本子记着公司的流水。银行来的单子要放好。一张一张理整齐。月底银行寄对账单。对账单和公司的账比一比。哪里不一样要找原因。也许是公司记错了日期。也许是银行还没入账。找到原因做调节表。让两边的数一样。这叫银行存款余额调节表。做这个表很重要。

支票经常用。支票有两联。一联是正联。交给银行取钱。一联是存根。留在本子里记账。开支票要小心。日期不能错。金额要大写。大写数字不能改。壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾。这些字要会写。收款人名字要对。盖的章要清晰。支票用完了买新的。买支票要带证明。证明公司还在。证明自己是公司的人。

收钱不止收现金。现在刷卡多。扫码支付也多。POS机会打小票。小票要留着。扫码付的钱。手机里有记录。记录要截图打印出来。这些纸和现金一样。都是钱。要贴在记账凭证后面。凭证厚厚一叠。凭证是工作的证据。

付钱要审批。老板先签字。签字同意才能付。付完钱把单子拿回来。发票要检查。发票是真的吗。章盖了吗。公司名字对吗。这些都没问题才能收下。付钱的单子和发票贴一起。写上凭证编号。放进文件夹。一个月装订一本。这是会计档案。要保存好多年。

工资每个月发。算工资要仔细。谁上了多少天班。谁请了假。谁该加班费。这些数人事部门给。出纳按数做表。把钱算好。现金不够去银行取。取钱要提前说。大额取款要预约。发工资最好打卡里。打卡里安全。员工签个字。证明收到钱了。签字纸存起来。

要交税。税务局有规定。什么时候交什么税。出纳要记住日子。增值税、企业所得税、个人所得税。这些税不一样。算税是会计的事。出纳负责把钱转出去。网上银行现在方便。登录公司账号。输入税务局给的号码。输入金额。再检查一遍。确认。钱就交掉了。交完税打印回单。回单证明公司交了钱。

零钱要准备。日常买东西。邮票、复印、快递费。这些用现金快。留一些钱在手里。但不要太多。太多不安全。这个叫备用金。备用金也要记账。用了多少。买了什么。拿回什么票。要清清楚楚。

和会计常说话。出纳管钱流动。会计管记账。钱和账要一致。不一致就麻烦。每天把单子给会计。告诉会计今天发生了什么。会计做凭证入账。两个人配合好。工作才顺利。

书里怎么说。《出纳实务手册》是基础。这本书讲具体操作。怎么填支票。怎么跑银行。怎么保管印章。步骤写得很细。照着做不会错。

《企业会计准则》也要看。准则讲道理。为什么钱要这样管。为什么账要那样记。明白道理做事更明白。准则条文多。不用全背。但常用部分要知道。

《中华人民共和国票据法》很重要。支票、汇票、本票都是票据。法律说票据怎么用。票据丢了怎么办。伪造票据有什么后果。法律保护公司。也保护出纳自己。知道法律不犯错。

《现金管理条例》是老规定。但还有用。条例说公司能用多少现金。现金怎么收怎么支。虽然现在刷卡多。现金规定还在。尤其国企和机关。要按条例办。

网上银行普及了。《网上银行安全操作指南》这类资料要看。怎么设置密码。怎么用U盾。怎么识别诈骗邮件。网络安全是大事情。钱在网上走。小心没坏事。

发票管理越来越严。《发票管理办法实施细则》讲发票细节。什么发票能报销。什么发票不能要。发票开错了怎么办。细则里有答案。管好发票就是管好公司的钱。

这些书和规定是工具。工具要会用。新出纳要多翻书。老出纳也要常看看。规定有时会变。税务局出新通知。银行出新要求。要跟上变化。

平时多收集。有用的文章存下来。工作笔记写下来。自己犯错的地方记下来。这也是参考。自己的经验最实在。

出纳工作平凡。但责任重大。公司的钱从手里过。一分一厘不能差。参考文献是好老师。silent老师。不说话。但知识都在里面。遇到问题去翻书。书里能找到方法。踏实做事。认真看书。日子久了。工作就熟练了。心里有底。手上不慌。这就是参考文献的意义。