企业资金管理很重要。资金是企业的血液。血液流动不畅人会生病。资金管理不好企业会出问题。许多企业倒闭不是因为不赚钱。它们是因为资金链断裂。资金链断裂企业就无法运转。研究企业资金管理很有意义。我们把目光放在中小企业上。中小企业数量很多。它们贡献大量就业。它们推动经济增长。中小企业资金管理问题更突出。大企业资源多办法多。中小企业资源有限。它们融资困难。它们管理经验不足。经济环境变化快。中小企业压力很大。做好资金管理对它们来说是生存问题。

企业资金管理包括几个方面。第一是现金流管理。现金流入要关注。现金流出要控制。收入要及时收回。供应商货款要合理安排。员工工资必须准时发放。银行贷款利息需要支付。现金流入流出要匹配。收入不稳定时要有准备。旺季现金多可以存一些。淡季现金少要能应付。现金预算很有用。企业要知道下个月有多少钱进来。企业要知道下个月有多少钱出去。提前计划就不慌张。很多企业不做预算。钱来了就花。钱花完了就借。借不到就关门。这是很可惜的事情。

第二是应收账款管理。东西卖出去了钱没拿到。这很常见。客户说要过段时间付款。企业同意了。应收账款就产生了。应收账款太多很危险。账上的钱不是真正的钱。只有到银行账户才是安全的。客户可能赖账。客户可能倒闭。时间越长风险越大。企业要制定信用政策。什么样的客户可以赊销。赊销多少金额。赊销多长时间。这些都要想清楚。新客户要调查背景。老客户要定期评估。账款到期前要提醒。账款逾期后要催收。催收要讲究方法。态度要坚决方式要灵活。长期合作客户可以协商。恶意拖欠客户要走法律途径。应收账款周转速度很重要。周转快资金回来快。企业可以再投入生产。周转慢资金被占用。企业可能要去借钱补窟窿。

第三是存货管理。工厂要生产需要原材料。商店要销售需要商品。存货占用大量资金。存货不是越多越好。原材料太多容易积压。商品太多容易过时。存货管理要找到平衡点。存货太少影响生产影响销售。客户要货没有就失去生意。安全库存是必要的。根据历史数据做预测。销售旺季多备货。销售淡季少备货。和供应商保持好关系。紧急时候能快速补货。采用先进先出原则。先来的货先卖出去。避免商品过期报废。定期盘点仓库。账本和实物要对得上。发现差异及时查找原因。存货管理好了能省很多钱。

第四是融资管理。企业需要钱的时候去哪里找。内部资金是首选。利润留下来用。设备折旧的钱也算。内部资金成本低没有风险。内部资金不够就要外部融资。向银行借钱是常用方法。银行要看企业信用看企业报表。中小企业报表不规范。没有抵押物银行不愿贷。企业主用自己的房子担保。风险很大。民间借贷利息高。不得已才去用。现在有新的融资方式。股权融资吸引投资者。投资者成为股东分享利润。政府有扶持基金。条件符合可以去申请。融资要根据需求来。短期资金需求用短期借款。长期投资项目用长期资金。融资结构要合理。负债太多利息负担重。经济不好时很难熬。融资成本要比较。选择利息低的方案。融资渠道要开拓。不能只依赖一个来源。

第五是投资管理。企业有钱了怎么用。扩大生产是常见选择。买新机器建新厂房。提高产量满足市场需求。投资前要做分析。市场需要这么多产品吗。竞争对手在做什么。投资要花多少钱。未来能赚多少钱。多长时间能回本。这些都要算清楚。头脑发热会吃亏。投资新技术也重要。技术落后会被淘汰。投资新技术有风险。可能成功可能失败。小步尝试更稳妥。先投一点钱试试看。效果好了再加大投入。多元化投资分散风险。不能把所有鸡蛋放一个篮子。行业不景气时其他业务能支撑。投资决策要谨慎。集体讨论比一个人决定好。听听不同意见没坏处。

中小企业资金管理存在很多问题。老板一人说了算。没有专业财务人员。亲戚管钱很普遍。规章制度不健全。凭感觉管理资金。花钱随意性大。财务报表不准确。收入支出记得乱。自己都不知道赚没赚钱。不区分个人资金和企业资金。家里用钱从公司拿。公司缺钱从家里补。时间长了变成糊涂账。追求规模盲目扩张。接很多订单垫很多资金。客户一拖款企业就困难。不重视资金周转。只关心利润数字。利润高但没钱用。融资能力弱。银行门朝哪开都不知道。找不到合适的投资人。风险意识差。没有应急计划。突发事件来了束手无策。

改善资金管理需要实际行动。老板要重视资金管理。知道它的重要性。学习基本财务知识。看懂三张报表。现金流量表特别关注。聘请专业财务人员。哪怕只有一个。让专业的人做专业的事。建立简单管用的制度。收入怎么管支出怎么批。签字流程要明确。严格执行制度。老板带头遵守。公私资金分开。公司是公司家是家。用公司的钱走正规手续。做好资金预算。每个月开会讨论。收入估计保守一点。支出估计充足一点。留出一些机动资金。加强应收账款催收。责任落实到人。销售员和回款挂钩。奖励提前回款。惩罚逾期不还。优化存货管理。根据销售数据采购。呆滞存货及时处理。打折卖掉也比报废好。开拓融资渠道。和银行保持联系。整理好财务报表。了解政府优惠政策。加入行业协会获取信息。谨慎投资决策。不熟悉的领域不投。充分论证再行动。控制扩张速度。稳扎稳打更长久。建立风险准备金。好的时候存一点钱。困难的时候能顶一阵。

经济环境不断变化。市场竞争越来越激烈。中小企业生存不容易。资金管理是内功。内功练好了抵抗力就强。外部环境好时发展更快。外部环境差时也能活下去。资金管理不是大企业的专利。小企业更需要精打细算。一分钱掰成两半花。现金流不断企业就有希望。利润可以晚点赚。资金链不能今天断。这些道理很简单。做起来需要坚持。每天关注资金情况。每天改进管理方法。时间长了效果就出来了。企业资金充裕了。老板睡觉更踏实。员工工作更安心。供应商愿意合作。银行愿意贷款。企业进入良性循环。研究资金管理就是为了这个目标。把复杂的事情简单化。用普通的办法解决普通的问题。中小企业能做到。大多数企业都能做到。